开元仪器:2012年度财务决算报告

  2012 年在公司董事会的领导下,在管理层以及全体员工的共同努力下,公司继

  续保持稳定发展态势。年末资产总额为 80,970.18 万元,净资产为 72,287.42 万元, 80,

  加权平均净资产收益率为 12.02%,扣除非经常性损益后的净资产收益率为 11.71%;

  全年营业收入 30,182.02 万元,净利润 5,782.35 万元,扣除非经常性损益后的净

  报告期内公司因上市募集资金到位,总资产规模增长较快。2012 年末资产总额

  元, 2012 年末流动资产较 2011 年末增长了 104.66%,流动资产占资产总额的比例

  分别为 79.02%和 69.69%。公司流动资产增长较为明显,与公司经营模式特点相一致。 79.

  公司产品为煤质检测仪器设备,包括煤质化验仪器、煤质采样设备和煤质制样设备

  三大类别,其中,占公司主营业务收入比例较大的为煤质化验仪器,2011 年至 2012

  年,煤质化验仪器中的工业分析仪、元素分析仪和量热仪占主营业收入比例分别达

  司非流动资产分别为 13,594.70 万元和 16,990.44 万元,非流动资产占资产比例分

  别为 30.31%和 20.98%。主要原因是公司规模扩大,现有生产场地已不能满足快速增

  年末至 2012 年末,公司货币资金分别为 7,731.19 万元和 37,083.23 万元,占资产

  其他货币资金主要包括两部分:银行承兑汇票保证金和履约保函保证金。2012

  年末公司其他货币资金比上年末降低比例较大。主要为公司当年以收到的银行承兑

  资产比例分别为 0.49%和 1.09%。公司在经营过程中,部分客户采用票据背书给公司

  的方式来结算,形成公司期末应收票据余额。由于公司所属行业特点所致,多数客

  户为国有大中型电厂、煤矿、钢铁企业以及和煤质检测有关的政府部门、科研机构

  等实力强、信誉好的单位,但随着 2012 年国家经济增长预期降低,部分客户增加票

  是公司销售收入在 2012 年持续保持增长,但随着 2012 年国家经济增长预期降低, 2012 年

  元,占资产比例分别为 28.51%和 19.90%。报告期期末,公司应收账款账龄大部分在

  部门、科研机构等实力强、信誉好的单位,出现坏账的可能性较小,公司的应收账

  款质量较高。公司非常重视应收账款的回收,制定并完善了应收账款催收制度,确

  保应收账款及时收回。公司根据内部控制及管理的需要,建立了符合公司经营情况

  2011 年末至 2012 年末,公司应收账款占营业收入的比例相对较为稳定。随着

  近年来营业收入的快速增长,应收账款余额也相应有较快的增长,具体原因如下:

  (1)公司所处行业特征决定了应收账款余额占营业收入比例较高。(2)宏观经济形

  势变化导致公司应收账款余额增长较快。(3)公司销售模式决定应收账款余额增长

  较快。(4)部分客户单位项目进度不同,延缓了公司收款进度,导致公司应收账款

  2012 年末预付款项较 2011 年末减少了 216.46 万元,主要是公司加大对供应商

  公司预付款项的主要内容为预付的设备材料采购款等。2011 年末至 2012 年末, 年末至 20

  为销售产品投标保证金和员工业务预支款等。2011 年末至 2012 年末,其他应收款

  要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。2011 年末至 2012 年末,公司存

  货账面价值分别为 8,786.70 万元和 8,254.61 万元,在资产中的占比分别为 19.59%

  报告期末,在产品占期末存货的比例呈上升趋势,这主要是随着 2012 年客户订

  单增速预期趋缓,公司对部分产成品采取生产批量柔性化管理,降低产成品库存积

  产周期大约为 2 至 3 个月,公司在采购材料、安排生产计划、装配调试入库等方面, 2 至 3

  会根据当期客户订单情况统筹安排,同一批次集中生产同一型号的产品,实现产品

  生产流程最优配置。为了满足公司生产所需的必备原材料,公司通常保留一定数量

  试,验收合格后才能确认为收入。公司将该部分发往客户单位的产品作为发出商品

  备,主要原因:一是公司存货正常,不存在残次、冷背、呆滞的存货;二是存货余

  额与现有的订单和资产负债表日销售价格扣除销售费用相比,不存在账面价值高于

  可变现净值的情形;三是公司产品综合毛利率比较高,期末毛利率在 50%左右,因

  元,占资产比例分别为 9.61%和 13.74%,增长较快的原因为煤质化验生产线扩建项

  目完工结转固定资产。截至报告期末,公司固定资产状况良好,没有闲置资产,固

  公司在建工程主要是煤质化验仪器生产线 年末至 2012 年末账面价值分别为 4,759.24 万元和 811.45 万元,占资产比例

  万元,占资产比例分别为 9.09%和 4.86%,主要为生产经营所需的土地使用权和软件。 9.

  截至报告期末,公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提无形资

  合并报表中抵消未实现内部销售损益等形成的。报告期内,引起暂时性差异的资产

  户多数为国有大中型电厂、煤矿、钢铁企业以及和煤质检测有关的政府部门、科研

  机构等实力强、信誉好的单位,公司与其保持了良好的合作关系,此类单位支付能

  力较强,但是由于这些单位对于设备的采购、付款等事项有比较严格的审批程序,

  需要经过一定时间逐级审批,有时还采取集中支付的方式付款,因此公司应收账款

  质量的检测,以使自身的排放标准符合国家政策要求,从而扩大了对公司煤质检测仪

  器设备的需求,产成品中大部分已发往客户单位进行安装调试,业务领域库存商品逐年降低。

  为了满足市场上对煤质检测仪器设备快速增长的需求,公司通过加大原材料采购、

  大类别,各类别产品系列型号众多,因此,公司在安排生产时,一般按照同一型号

  产品集中生产的方式,会形成一部分产成品库存或者发出商品。此外,公司根据用

  户的特殊需求,可以对产品进行个性化的设计和生产,由于这些个性化产品具有一

  定的定制性,其设计和生产周期相对标准化产品所需的时间更长,使得公司存货周

  要公司售后人员到客户单位进行安装调试,培训指导客户使用方法,直到产品达到

  年末应付票据为 459.55 万元,占负债比例为 5.29%。公司对部分供应商采用开

  年末应付账款为 1,933.38 万元,占负债比例为 22.27%,主要是采购材料、设

  备和劳务的应付款项。报告期末,公司应付账款账龄大部分在一年以内,应付账款

  余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 5%以上(含

  年末公司预收款项余额为 2,845.93 万元,占公司负债比例为 32.78%。预收款

  项主要是预收客户的货款,由于尚不符合收入确认条件,公司作为预收款项核算。

  年末公司应付职工薪酬为 806.38 万元,占负债比例为 9.29%,具体情况如下:

  备。2012 年主营业务收入占营业收入比例超过 99%。其他业务收入主要为对客户进

  先位置。2011 年至 2012 年,采样设备收入占主营业务收入比例分别达到 18.60%和

  20.77%,制样设备收入占主营业务收入的比例分别达到 9.18%和 10.03%。其占主营

  业务收入的比重亦逐年提高,原因是公司近年来根据煤质检测仪器设备领域的发展

  报告期内,公司主营业务收入持续增长,2012 年主营业务收入增长率为 11.33%, 年主营业务收

  2011 年主营业务收入增长率为 28.66%。增长减缓的主要原因是 2012 年受国家宏观

  化验仪器占主营业务成本的比重较大。具体来看,2011 年至 2012 年,煤质化验仪

  器中的工业分析仪、量热仪、元素分析仪对主营业务收入的贡献比例分别为 50.95%

  和 48.18%,同期上述产品对主营业务成本的贡献比例分别为 44.03%和 38.68%,公

  公司综合毛利率有所上升并一直保持在 52%左右的水平。2012 年综合毛利率上

  升系公司通过技术创新和产品创新,公司加大了毛利率较高的产品生产和销售,使

  毛利率保持了较高的水平。报告期内,工业分析仪、量热仪、元素分析仪三大系列

  毛利率持续稳步上升,主要是公司在该系列产品的研发、生产和销售,具有绝对领

  先优势。近年来,公司通过持续不断的技术创新,提升产品附加值,并在客户中推

  广技术含量更高、测量更精确、使用更方便的产品,因此工业分析仪、量热仪、元

  此方面投入了较大的力量,用于研发、生产和市场开发,尤其是针对传统人工采样

  设备技术含量较低的情况,公司不断开发技术含量更高的自动化采样系统,升级了

  影响采样精确度和采样科学性的关键部件,采样设备销售增长较快,并且随着产量

  报告期内,随着公司营业收入快速增加,期间费用总额亦呈上升的趋势。2011

  年至 2012 年,期间费用占营业收入的比例分别为 31.13%和 31.18%。期间费用占营

  23.46%,同期营业收入增长率为 11.61%。销售费用增长构成中,最大的三项是差旅

  费、工资和运输费,较 2012 年增长了 437.32 万元。报告期内,公司提高了销售人

  价格上涨幅度较大,运输单位提高了运费单价,增加了公司的运输费用。此外,公司为了确保产品能够安

  全稳定的运送到客户单位,降低运输过程中的风险,增加了运输保险投入,运输费

  用率分别为 17.23%和 16.99%。管理费用主要为技术开发费、工资、办公费和差旅费

  2012 年,管理费用增长了 468.88 万元,增长率为 10.07%,同期营业收入增长

  率为 11.61%。管理费用总额呈上升趋势,主要是公司为了适应业务规模不断扩大的

  需要,进一步巩固提高公司在煤质检测仪器设备领域的竞争优势,并为逐步扩大采

  样设备、制样设备系列产品的生产、销售做好技术储备,公司加大了这方面的研发

  投入,扩大了研发人员队伍,相应与技术研发相关的支出和员工薪酬待遇等也不断

  发投入和不断开发新产品,是公司发展的根本动力。因此,2011 年至 2012 年,公

  司在研发方面投入比例较高,技术开发费占管理费用分别达到 40.06%和 38.87%。公

  司通过持续的投入,取得了包括专利权、著作权、软件产品登记证书等在内的较多

  的自主知识产权,公司产品在融合这些专利技术后,产品技术含量进一步提高,为

  公司财务费用占期间费用的比重较小,主要为利息支出和利息收入等。2012 年

  公司财务费用较 2011 年降低较多,主要是因为公司募集资金到位后,未使用资金利

  金流量净额减少与销售商品货款、增值税返还、政策补贴减少,以及支付给职工以

  及为职工支付的现金、支付的各项税费增加等综合因素相关。投资活动产生的现金

  流量净额增加主要是当期募投资金进行定期存款增加所致。筹资活动产生的现金流

  2012 年公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年度比较下降 6.56%。系客户

  受 2012 年宏观经济增长预期降低影响,延迟支付货款或改用银行承兑汇票支付所

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,181.785,338.09

  务规模的不断扩张,为了满足公司经营日益扩大的需求,公司增加了对固定资产的

  投入;二是投资成立日邦科技股权所支付的现金;三是闲置募投资金用于定期存款。

  电设备有限公司、长沙东星仪器有限责任公司。除上述三家公司之外,公司无其他

  新增控股子公司长沙日邦自动化科技有限公司。2012 年 12 月 12 日本公司与舒

  小斌、刘凯卫、增子健太、曹日升签署《合作协议书》,约定共同出资 1,000 万元成

  立长沙日邦自动化科技有限公司,本公司出资 700 万元,占总出资额的 70%,本公司

  于 2012 年 12 月 27 日将出资款汇至长沙日邦自动化科技有限公司(筹)临时账户, 2012 年

  公司 2012 年度财务报表经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具